Exemple de « Check-list » cas AUDIT D'EFFICACITE

Mots clefs	Questions particulières	Pratiques d’organisation communément adoptées Référentiel- Normes	Risque	Documents à utiliser	Personnes à rencontrer	Outils et indicateurs
PAIEMENT	Le payement des rémunérations est-il correct ? Y-a-t-il des doublons ? Y-a-t-il un suivi des erreurs et des corrections ?	-Respect des dates de virement -Contrôle des payements hors virement -Faire un suivi des erreurs repérées pour les corriger au plus vite	Risque de payement ou virement pur un montant erroné Trop perçu Retard paie Mécontentement des salariés : absentéisme	Etats existants : état des régularisations …	Gestionnaire de la paie	Différencier les régularisations normales (heures complémentaires) et les régularisations différées (erreur de saisie) Régularisation anormale sur le total paie de l’échantillon